Dlaczego trenerzy NIE mają ulgi dla młodych?
Autor artykułu: MICHAŁ KOSEL
—
Na potrzeby lepszego zrozumienia artykułu, będę używał uproszczeń, prostego języka i łatwych do wyobrażenia porównań – nie jest to artykuł dla prawników, specjalistów od reklamy, czy ekspertów psychologii, nie chodzi też o to byście Wy jako właściciele zaczęli się doktoryzować z prawa, ekonomii czy zarządzania – chodzi o to by w prosty sposób zrozumieć skomplikowane zagadnienia, które Was dotyczą i byście sami ocenili co warto wiedzieć jako właściciel i jakie kluczowe punkty zapalne prowadząc biznes, powinniście wziąć pod uwagę.
—
Czym jest ulga dla młodych?
Ulga dla młodych (potocznie „zerowy PIT dla młodych”) to zwolnienie z podatku dochodowego dla osób do 26. roku życia. Z pozoru wygląda to jak genialne rozwiązanie, które pozwala zaoszczędzić na kosztach wynagrodzeń. Ale – i to ważne „ale” – ta ulga działa tylko dla określonych form zatrudnienia.
Kto może skorzystać z ulgi?
- Osoby zatrudnione na umowę o pracę.
- Osoby zatrudnione na umowę zlecenie.
Kogo wyłącza?
- Osoby prowadzące działalność gospodarczą.
- Osoby pracujące na umowy o dzieło.
- Wszystkich, którzy wykonują działalność artystyczną, edukacyjną lub sportową – a trenerzy, instruktorzy i animatorzy wpadają właśnie w tę kategorię.
Dlaczego trenerzy są wyłączeni z ulgi?
Przepisy jasno definiują, że osoby wykonujące działalność sportową – a więc trenerzy, instruktorzy fitness, nauczyciele tańca czy trenerzy personalni – nie kwalifikują się do skorzystania z ulgi. Dlaczego?
- Praca twórcza i artystyczna. Trenerzy są traktowani jako osoby wykonujące działalność o charakterze artystycznym, edukacyjnym lub sportowym.
- Brak etatowego charakteru pracy. Branża fitness i taneczna opiera się na elastyczności grafiku, zajęciach grupowych i projektach krótkoterminowych, co wyklucza typowe etatowe podejście, które preferuje ulga.
Potwierdzenie interpretacji przepisów: Według interpretacji podatkowej, wynagrodzenia trenerów są klasyfikowane jako przychody z działalności wykonywanej osobiście, które nie kwalifikują się do ulgi dla młodych. To oznacza, że nawet jeśli trener spełnia kryteria wieku, jego dochody nie są objęte zwolnieniem z PIT.
Pułapki przy zatrudnianiu młodych trenerów
Wielu właścicieli placówek próbuje obejść przepisy, myśląc, że zatrudniając młodego trenera na zlecenie, skorzystają z ulgi. Niestety – tak to nie działa.
Najczęstsze błędy:
- Zatrudnienie na umowę zlecenie bez analizy rodzaju pracy. Jeśli praca trenera jest twórcza (np. opracowanie choreografii, planów treningowych), ZUS może zakwestionować formę zatrudnienia.
- Przyjęcie, że trener działa na działalności nierejestrowanej. Brak składek na ZUS? Super – do momentu, aż pojawi się kontrola i okaże się, że to Ty jako właściciel odpowiadasz za jego ubezpieczenie.
- Ignorowanie kosztów podatkowych. Nawet jeśli uda się podpisać umowę zlecenie, młody trener nie dostanie ulgi, a Ty zapłacisz pełne składki i podatki.
Jakie są lepsze rozwiązania?
Zamiast kombinować z ulgami, które nie obowiązują trenerów, postaw na sprawdzone modele zatrudnienia:
- Umowa B2B – działalność gospodarcza
- Trener prowadzi własną firmę, wystawia faktury, a Ty płacisz za konkretne usługi.
- Zero składek ZUS po Twojej stronie.
- Klarowne zasady współpracy.
- Umowa mieszana – zlecenie + dzieło
- Jeśli trener wykonuje czynności twórcze (np. choreografie, układy taneczne), można podpisać umowę o dzieło na 90% obowiązków i zlecenie na 10%, co optymalizuje koszty i pokazuje faktyczny stan jego obowiązków.
- Jasna dokumentacja i elastyczność w planowaniu grafiku.
- Całość przekazywana z prawami autorskimi jako dzieło do chmury
- Fundacja z klubem sportowym
- Możesz przenieść działalność na fundację, korzystając ze zwolnień z VAT, PIT i ZUS.
- Część osób, które działa u Ciebie może realizować się w formie umowy o wolontariat, a część zarobkową jako pełna umowa o dzieło
- Legalne oszczędności podatkowe bez kombinowania z fikcyjnymi umowami.
Nie ryzykuj na skróty
Jeśli ktoś zna meandry interpretacji urzędniczych i na co dzień jest za pan brat z kontrolami, to oczywiście może dalej próbować bronić ulgi dla młodych dla trenerów. Często przebudowujemy umowy dla naszych Partnerów (klientów Kancelarii) tak, by odpowiadały uldze dla młodych, wiąże się to jednak z stałym monitoringiem, czy urząd rozumie jaki jest stan faktycznie i nie będzie chciał niebawem go podważyć.
Jeśli robisz to jednak sam, albo bez większego zaangażowania ze strony księgowych, to ulga dla młodych to świetny pomysł, ale nie dla trenerów. Ich praca jest wyłączona z tego zwolnienia podatkowego, więc próba ominięcia przepisów może skończyć się problemami z ZUS-em, fiskusem i kontrolami.
Zamiast liczyć na to, że „jakoś się uda”, postaw na przejrzyste modele współpracy: B2B, umowy mieszane lub optymalizację przez fundację. Dzięki temu zyskasz legalność, stabilność i pewność, że żaden urząd nie zapuka do Twoich drzwi z nieprzyjemnymi pytaniami.
Trenerzy nie potrzebują ulg – potrzebują jasnych zasad współpracy. A Ty, jako właściciel, potrzebujesz spokoju i kontroli nad swoim biznesem. Postaw na rozwiązania, które działają długoterminowo.
Źródło interpretacyjne:
POMOC PRAWNA DLA WŁAŚCICIELI PLACÓWEK
Jeśli dotarłeś do tego miejsca i już zaczynasz rozumieć jakiego rzędu oszczędności czasu i nerwów dałoby takie rozwiązanie i już teraz masz wątpliwości, czy Twoje dokumenty są poprawnie wdrożone, możesz skorzystać z naszego DARMOWEGO AUDYTU dla właścicieli Fitnessów, Szkół Tańca, Studiów Treningu czy Jogi – zgłoś się, wypełnij kosztorys i wybierz datę spotkania.
